1國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題

1.1內(nèi)部控制環(huán)境不完善

在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)在國(guó)家層面，有政策方向，有資金投入與使用計(jì)劃，但是大多國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境不完善，內(nèi)部控制效果不佳。例如：某省國(guó)有企業(yè)，雖然國(guó)企改革近尾聲，內(nèi)控制度已制定并已下發(fā)，但很多部門(mén)人員未配齊，工作責(zé)任未明確，制度沒(méi)人去具體實(shí)施，這將導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境不完善，內(nèi)部控制制度的實(shí)施效果沒(méi)人去關(guān)注，最終會(huì)出現(xiàn)一系列內(nèi)部控制方面的問(wèn)題。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理不力

內(nèi)部控制制度某個(gè)位面未設(shè)人員或未設(shè)置專(zhuān)人，將出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理不力的局面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的存在無(wú)視，或?qū)L(fēng)險(xiǎn)過(guò)于低估，或過(guò)于高估。例如：一家以牧業(yè)為主的國(guó)有企業(yè)，2020年新投產(chǎn)一個(gè)牧草加工項(xiàng)目，僅一個(gè)月的利潤(rùn)額就增加了該企業(yè)全年利潤(rùn)額的10%，但期間發(fā)生了一次火 ……